Lebensversicherungsverträge sind das Herzstück langfristiger Vermögensstrategien, da sie Anlage-, Steuer- und Transfervehikel sind. Aber die Rücknahme von Rechtsvorschriften könnte diese Vereinbarungen tatsächlich untergraben. Einblicke von Sophie Noe, Direktorin des Centre for Heritage Experience bei Cyrus Conseil.
Lebensversicherungen werden regelmäßig umfassend überarbeitet, was ihre Nutzung für Einzelpersonen und Fachleute gleichermaßen komplex macht.
Lebensversicherung, instabiler regulatorischer Rahmen
Welches Steuersystem im Todesfall für letztere gilt, hängt von den zum Zeitpunkt des Todes der betroffenen Person geltenden Steuern sowie vom Datum der Vertragsteilnahme, dem Datum der Zahlungen und dem Alter der Person ab zum Zeitpunkt der Zahlung versichert. Die Besteuerung von Abhebungen variiert je nach Reform ebenso stark und umgeht die zahlreichen, umfangreichen und bereits spezifischen Regelungen. Es besteht also ein politisches Risiko, die Regeln zu ändern. Die Auswirkungen der Instabilität auf die Rückzahlungen werden jedoch durch den Lebensversicherungsprozess selbst abgemildert: Bei einer Teilrückzahlung gilt nur der Zinsanteil der Rückzahlung als steuerbares Einkommen. Somit ist die Steuerbemessungsgrundlage kleiner als das abgehobene Bargeld, was die Steuern entlastet.
In Bezug auf den Versand gilt der Todesfall allgemein als etablierte Regel für diese Art von Verträgen. Sobald es vor Erreichen des 70. Lebensjahres des Versicherten bereitgestellt wird, wird das Kapital des Vertrags an den ausgewählten Begünstigten übertragen, der von einer erheblichen Ermäßigung (152.500 Euro) profitiert, die mit der für die Erbschaft geltenden Ermäßigung kumuliert wird. Der Restbetrag wird dann unabhängig von der Verwandtschaft mit 20 % bis 31,25 % besteuert, was ein zwangsläufig attraktiver Satz ist, da die Erbschaftssteuer zwischen Eltern und Kind bis zu 45 % beträgt und im teuersten Fall bis zu 60 % beträgt! Es ist jedoch tatsächlich unmöglich, genau zu bestimmen, welche Steuern tatsächlich auf den Vertrag anfallen. Vor allem, wenn der Versicherte jung war und nach fünfzehn Jahren oder mehr starb…
Die Wahlperiode, die wir durchmachen, ist daher ein berechtigtes Anliegen für den Einzelnen. Die Besteuerung von Einzelpersonen steht im Mittelpunkt politischer Programme, ebenso wie die zwanzigjährige Besteuerung von Kapitalerträgen, die während der einzigen Amtszeit von Präsident Hollande sieben große Änderungen erfahren hat. Daher hat die Zahl der Kleinbetriebe zugenommen, die nur zum Zweck der Stabilität gegründet wurden. Tatsächlich konzentrieren sich die Reformen auf Einzelpersonen und weniger auf Unternehmen.
Vielfalt der Trageumschläge
Es versteht sich also, dass Lebensversicherungen von Seiten der Zeichner keiner übermäßigen Allokation unterliegen sollten. Die Inhaber von Lebensversicherungsverträgen werden ermutigt, das Risiko zu steuern, indem sie parallel andere Produkte abonnieren.
Daher können wir Kapitalisierungsverträge zitieren. Dieser Umstand bietet während der Ansparphase tatsächlich die gleichen Vorteile wie eine Lebensversicherung und gleicht die scheinbar höheren Steuern bei der Übertragung durch die unbestreitbare Einrichtung aus. Es ist zum Beispiel möglich, zu Lebzeiten Schenkungen, bloßes Vermögen oder ganzes Vermögen zu tätigen, um Steuern zu kontrollieren und sogar zu begrenzen. Dies hat den zusätzlichen Effekt, dass der zugrunde liegende Kapitalgewinn eliminiert wird[1]Der Spender kann die Rechte selbst verantworten, ohne dies als zusätzliche Spende anzusehen.
Die Suche nach Produkten mit den stabilsten regulatorischen Rahmenbedingungen sollte mit der Auswahl riskanterer Produkte einhergehen, auch wenn dies den Verzicht auf einen Anteil an potenziellen Renditen bedeutet. In diesem Fall ist es sinnvoll, sich die Frage zu stellen, anstelle eines Lebensversicherungsvertrags einen Kapitalisierungsvertrag abzuschließen oder zusätzlich etwaige Veräußerungsgewinne zu übernehmen. Gewohnheitsstärke und Handelsdruck sind nicht unbedingt gute Ratgeber.
genau das gegenteil: Der Vergleich von Anlagelösungen, die Diversifizierung des Vermögens in Bezug auf Depots, Signatur und Anlageklassen passt gut zu einer langfristigen Investition.
Priorisieren Sie die Anlageperspektive gegenüber dem Ziel der Steueroptimierung
Die mit einer Anlage verbundenen Steuervorteile können jederzeit durch Vorschriften in Frage gestellt werden. Daher die komplexen Steuerschichten, die insbesondere für Lebensversicherungen gelten. Aus diesem Grund ist es immer riskant, Strategien zur Steueroptimierung umzusetzen.
Ein vernünftiger Ansatz besteht darin, Investitionen auszuwählen und dann ihre Besteuerung zu optimieren: Eine Investition mit geringer oder keiner Steuer kann direkt getätigt werden, und eine Investition, die mehreren aufeinanderfolgenden Gebühren unterliegt, muss über einen geeigneten Umschlag oder über eine Holdinggesellschaft getätigt werden. Indem wir die Möglichkeiten entschlüsseln, die die derzeitigen Systeme bieten, Umschläge, Exporteure und Steuersysteme diversifizieren … bauen wir ein ausgewogenes Vermächtnis auf.
Lebensversicherungen werden oft als wesentlicher Bestandteil traditioneller Kapitalanlagen angesehen und sind Frankreichs führendes Sparprodukt. Aber finanzielle Instabilität birgt unbekannte Risiken für Versicherungsnehmer und Vertragsempfänger, insbesondere für die Jüngsten. Es gibt kein Martingal!
[1] Bei einer Schenkung von bloßem Vermögen wird der zugrunde liegende Veräußerungsgewinn nur auf das übertragene Recht – bloßes Eigentum – veräußert, bleibt aber auf dem Nießbrauch steuerpflichtig.