Einige Monate vor Ablauf der von Marokko und der Financial Action Task Force (FATF) festgelegten Frist für die Umsetzung des Aktionsplans, um das Königreich von der grauen Liste der „Verwaltungen unter verstärkter Überwachung“ zu streichen, werden Anstrengungen unternommen. Die verschiedenen Akteure, die an der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung beteiligt sind.
In diesem Sinne wurde die Schulung Anfang Mai 2022 gemeinsam vom National Council of the Syndicate of Chartered Accountants, dem Finanzministerium und der National Authority for Financial Intelligence (ANRF) zugunsten marokkanischer Wirtschaftsprüfer organisiert. Darauf wies Amin Bakili, der Vorsitzende ihres Nationalrates, hin.
Amin Bakili sorgt zusammen mit Media 24 dafür, dass zukünftige Schulungen auf regionaler Ebene organisiert werden. Es soll das „Bewusstsein“ für den Berufsstand schärfen, insbesondere im Hinblick auf seine „Verantwortung“ und „die ernsthafte Verfolgung bei Verstößen“.
„Als solche sind Wirtschaftsprüfer verpflichtet, ihre AML/CFT-Pflichten anzuwenden, wenn sie im Namen ihrer Kunden Transaktionen im Zusammenhang mit dem Kauf oder Verkauf von Immobilien, Betriebsvermögen oder Teilen davon vorbereiten oder durchführen Tätigkeiten der Vermögensverwaltung, Wertpapiere und Konten Bankgeschäfte, Depots oder sonstige Vermögensgegenstände des Auftraggebers sowie die Organisation und Bewertung von Anteilen, die für die Gründung, Verwaltung oder Verwertung des Kapitals von Unternehmen erforderlich sind. Gleiches gilt bei der Gründung von juristischen Personen, sie zu verwalten oder zu betreiben oder sogar Aktien oder Anteile an kommerziellen Unternehmen zu verkaufen oder zu kaufen.“
Wirtschaftsprüfer sind verpflichtet, „Due-Diligence- und interne Kontrollmaßnahmen in Bezug auf die Risiken im Zusammenhang mit Geldwäsche/Terrorismusfinanzierung umzusetzen“ und „einzureichen Verdachtsmeldungen ANRF”, sondern auch “um die Risiken im Zusammenhang mit Geldwäsche / Terrorismusfinanzierung im Zusammenhang mit den Aktivitäten seiner Kunden zu bewerten”, die sie identifizieren können müssen. Diese Verpflichtungen werden unter anderem in einem von erstellten Handbuch aufgezeichnet und detailliert das Finanzministerium.
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Dieser Leitfaden wurde im Mai 2022 veröffentlicht und richtet sich an Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfer, die eingeladen sind, einen Beitrag zur Bekämpfung der Geldwäsche zu leisten. Wie Amin Bakili uns erinnert, erweitert das neue Gesetz zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (Nr. 12.18) „den Kreis der ihm unterliegenden Personen, indem es insbesondere Wirtschaftsprüfer hinzufügt, und ernennt das Finanzministerium als Aufsichts- und Kontrollbehörde diese Profis.“
Der Leitfaden des Finanzministeriums ist ein „Verbesserungsprojekt“
Wie Amin Baakili jedoch betont, handelt es sich bei diesem Leitfaden um ein „Projekt, das im Laufe der Zeit verbessert werden muss“, insbesondere durch einen Ausschuss, der innerhalb des National System of Certified Public Accountants eingerichtet wurde und für die „Validierung dieses Leitfadens“ verantwortlich ist. Anschließend wird es zu einer „endgültigen Version“ „veredelt“.
Laut unseren Interviewpartnern enthält dieser Leitfaden einige Verfahren, die Buchhalter bereits anwenden. Vor mehr als fünf Jahren hat der Nationalrat die Initiative ergriffen, einen Standard zu entwickeln, der aus einem Fragebogen besteht. Dadurch kann sichergestellt werden, dass keine Geldwäsche- oder Terrorismusfinanzierungsrisiken bestehen.“
„Im Rahmen unserer Aufträge versuchen wir, Fragen zu stellen, um die Herkunft der Gelder zu ermitteln Bei jedem Geldzufluss muss man wachsam sein und immer nach der Quelle fragen“, erklärt er und betont, dass „das eigentliche Problem darin besteht, die Herkunft der Flüsse zu bestimmen“.
Darüber hinaus enthält dieser Leitfaden Punkte, die noch diskutiert werden zwischen Wirtschaftsprüfern und dem Finanzministerium, das die Aufsichts- und Aufsichtsbehörde ist; Stellen Sie die Frage nach der Anwendbarkeit.
So wirft beispielsweise Amin Baakili die Frage nach zu definierenden Verantwortlichkeiten zwischen den verschiedenen Stakeholdern auf. “Bevor der Kunde eine Beziehung mit einem Wirtschaftsprüfer eingeht, geht er zunächst durch die Bank. Diese soll die Geldquellen kontrollieren und verifizieren. Also denken wir darüber nach, wie wir dieses Problem angehen und klären können.”
Über Berufsgeheimniswas wiederum ein heikles Thema ist, erklärt Amin Bakili, dass es notwendig ist, „die Garantien zu bestimmen, die zur Lösung dieses Problems geschaffen werden müssen, wie es in Frankreich geschehen ist, wo einfacher Zweifel einen Grund darstellt, einen Kunden zu kündigen, wenn man das weiß das Vetoverfahren wird überwacht und die Vertraulichkeit ist gewährleistet.“
Auch in Marokko ist das Verfahren unkompliziert. Er fügt hinzu, dass es immer noch notwendig ist, Fachleute in dieser Richtung auszubilden. Daher das Interesse der Schulungen, die auf regionaler Ebene organisiert werden, denn, wie Amin Bakili uns erinnert: „Das Thema ist heikel und gefährlich für unser Land, weil Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung eine echte Bedrohung für die Integrität des Finanzwesens darstellen System. und nationale wirtschaftliche Sicherheit.
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